Dichiarazione di successione e voltura catastale

Quando viene a mancare una persona cara, la burocrazia è l’ultimo dei pensieri. Siamo Centro qualificato per Successioni telematiche e Volture catastali: prepariamo la dichiarazione di successione, calcoliamo le imposte, la trasmettiamo all’Agenzia delle Entrate e aggiorniamo il Catasto. Tu ci porti i documenti, noi ti spieghiamo ogni passaggio con calma.

Che cos’è la successione

Con la successione il patrimonio di chi è mancato (in linguaggio tecnico il de cuius) passa agli eredi. Il patrimonio comprende beni e crediti, ma anche i debiti presenti al momento del decesso.

• Successione legittima: non c’è testamento e gli eredi sono quelli indicati dalla legge (coniuge, figli, genitori, fratelli e altri parenti).
• Successione testamentaria: i beni vanno a chi è indicato nel testamento, nel rispetto delle quote che la legge riserva ai familiari più stretti.

La dichiarazione di successione è la comunicazione all’Agenzia delle Entrate di che cosa c’è nell’eredità e di chi la riceve. Serve a pagare le imposte, se dovute, e a intestare agli eredi case e terreni.

Entro quando va presentata, e quando no

La dichiarazione va presentata entro 12 mesi dalla data del decesso. Basta che la presenti uno degli eredi: vale per tutti.

Non è obbligatoria quando si verificano tutte e tre queste condizioni:

1. l’eredità va al coniuge e ai parenti in linea retta (figli, nipoti figli dei figli, genitori);
2. il valore complessivo dei beni ereditati non supera 100.000 euro;
3. non ci sono case, terreni o altri diritti su immobili.

Non deve presentarla nemmeno chi rinuncia all’eredità prima della scadenza, con un atto davanti al notaio o in tribunale.

Le imposte, spiegate semplici

Se nell’eredità ci sono immobili

La conservatoria è l’ufficio dei registri immobiliari competente per la zona in cui si trova l’immobile. Per i fabbricati il valore si calcola di norma partendo dalla rendita catastale, non dal prezzo di mercato. Per gli immobili che non hanno l’agevolazione restano il 2% e l’1%. Queste somme si autoliquidano e si pagano al momento dell’invio della dichiarazione: le calcoliamo noi.

L’imposta di successione

Si calcola sulla quota di ciascun erede, ma solo sulla parte che supera la sua franchigia:

In pratica, tra genitori e figli l’imposta di successione è dovuta solo per eredità molto consistenti (oltre 1 milione di euro a testa): spesso si pagano soltanto le imposte sugli immobili.

Le novità dal 2025

Con la riforma dell’imposta di successione (decreto legislativo 139/2024), per le successioni aperte dal 1° gennaio 2025 anche l’imposta di successione si autoliquida: la calcoliamo noi nella dichiarazione, invece di aspettare l’avviso di pagamento dell’Agenzia delle Entrate.

• Si paga insieme all’invio della dichiarazione oppure entro 90 giorni dalla scadenza per presentarla.
• Se l’importo da rateizzare è di almeno 1.000 euro si può pagare a rate: un acconto di almeno il 20% entro i 90 giorni e il resto in massimo 8 rate trimestrali (12 rate se l’importo supera 20.000 euro).
• L’Agenzia controlla il calcolo e, se risulta una maggiore imposta, può chiedere la differenza entro due anni dalla presentazione: per questo è importante che i conti siano fatti bene fin dall’inizio.

L’agevolazione prima casa

Se erediti la casa in cui vivi o andrai a vivere, le imposte ipotecaria e catastale scendono a 200 € ciascuna. Basta che almeno uno degli eredi abbia i requisiti, che si dichiarano con il modulo apposito (lo trovi tra i moduli scaricabili). In sintesi:

• l’abitazione non deve essere di lusso (categorie catastali diverse da A/1, A/8 e A/9);
• deve trovarsi nel Comune in cui hai la residenza o lavori, oppure devi impegnarti a trasferirvi la residenza entro 18 mesi;
• non devi avere un’altra casa nello stesso Comune;
• non devi avere, in tutta Italia, un’altra casa comprata con le agevolazioni prima casa, a meno di impegnarti a venderla nei tempi previsti dalla legge.

Come ti aiutiamo

Il nostro servizio comprende:

• raccolta dei documenti e verifica catastale preliminare degli immobili;
• redazione della dichiarazione di successione e dei documenti collegati (autocertificazioni e domanda di voltura);
• calcolo delle imposte e pagamento telematico al momento dell’invio;
• trasmissione telematica all’Agenzia delle Entrate della dichiarazione e della voltura catastale;
• consegna di tutte le ricevute: registrazione, pagamento delle imposte, copia conforme della dichiarazione e ricevuta della voltura, con le visure aggiornate.

La voltura catastale è automatica

Con la dichiarazione telematica la voltura catastale avviene in automatico: la chiediamo insieme alla dichiarazione e gli immobili vengono intestati agli eredi senza una pratica separata. Se dalla verifica preliminare emergono dati catastali incompleti o non aggiornati, te lo diciamo prima dell’invio e ti spieghiamo come sistemarli.

Da sapere

• Dichiarare non vuol dire accettare. La dichiarazione di successione è un adempimento fiscale: da sola non comporta l’accettazione dell’eredità. Se temi che i debiti superino i beni, valuta con un notaio la rinuncia o l’accettazione con beneficio d’inventario.
• La dichiarazione dei redditi del defunto, se dovuta, la presentano gli eredi con il modello Redditi, non con il 730.
• IMU sulle case ereditate. Dal decesso l’IMU è a carico degli eredi. Il coniuge che continua ad abitare nella casa di famiglia ha il diritto di abitazione: se è la sua abitazione principale (non di lusso), l’IMU non si paga. Approfondisci nella pagina IMU.
• Pensione ai superstiti. Il coniuge e, in alcuni casi, i figli possono avere diritto alla pensione ai superstiti (di reversibilità se il familiare era pensionato, indiretta se lavorava ancora): se ne occupa il nostro Patronato.
• Hai bisogno solo dei dati di un immobile? Prenota una visura catastale.

Consiglio: prenota appena puoi, anche se ti mancano dei documenti. Alcuni, come le attestazioni della banca sui saldi al giorno del decesso o gli atti di provenienza degli immobili, richiedono tempo: partire presto ti evita la corsa all’ultimo mese e le sanzioni per il ritardo.